Derecho penal de declaración de concurso alemán
Riesgos de responsabilidad penal en la crisis empresarial
La crisis económica de una empresa no solo supone una amenaza financiera para los empleados, los accionistas y la dirección, sino que también conlleva el riesgo de responsabilidad penal.
La apertura de un procedimiento de insolvencia implica un examen rutinario por parte de la fiscalía para determinar si existen indicios de que la insolvencia se ha retrasado. A menudo, los procedimientos penales se inician después de una evaluación aproximada, que puede prolongarse durante mucho tiempo y convertirse en una carga para la dirección de la empresa.
H2W tiene muchos años de experiencia y conocimientos económicos para evitar las consecuencias penales y no penales en los procedimientos de insolvencia penal con el fin de guiarle a través de la crisis empresarial lo más indemne posible.
Información preliminar: Nuevas reglas en la pandemia del Coronavirus - tratar las incertidumbres de manera efectiva
Como parte de un paquete legislativo para combatir las consecuencias económicas de la pandemia del coronavirus, el 25 de marzo de 2020 el Bundestag (Parlamento Federal alemán) decidió prorrogar la obligación a solicitar la declaración del concurso hasta el 30 de septiembre de 2020.
Si bien esta medida mitiga el riesgo de responsabilidad penal por el retraso de la insolvencia, no cubre automáticamente los típicos delitos conexos, como el impago de las contribuciones a la seguridad social o la quiebra. Estaremos encantados de asesorarle para aclarar cualquier ambigüedad y prevenir riesgos.
Consecuencias de una condena: Exclusión del cargo de director general
Las investigaciones se centran regularmente en los directores generales u órganos de gestión de la empresa. En caso de condena, se les amenaza no solo con una pena como consecuencia jurídica, sino también con la exclusión de los cargos de directores generales y de la junta directiva durante un período de cinco años (art. 6 de la Ley sobre las sociedades con responsabilidad limitada alemana, GmbHG, art. 76 de la Ley de las sociedades anónimas alemana, AktG).
Este peligro para la futura carrera profesional debe ser contrarrestado por una defensa temprana y comprometida.
El concepto central: Incapacidad de pago y sobreendeudamiento
El aspecto central del derecho penal de declaración del concurso es la incapacidad de pago o el sobreendeudamiento de la empresa. El esclarecimiento jurídico y económico de estos términos es complejo y requiere conocimientos y experiencia en el trato con las autoridades y métodos de investigación.
En casos seleccionados, trabajamos junto con reconocidos expertos en derecho de insolvencia para complementar nuestra experiencia, a fin de poder representar y defender sus intereses en una crisis empresarial en todas las áreas jurídicas.
Delitos conexos típicos: Evasión de las contribuciones a la seguridad social, quiebra
La acusación de retrasar la insolvencia suele ir acompañada de alegaciones de impago de las contribuciones a la seguridad social y de quiebra.
La sospecha de un delito de bancarrota puede surgir ya de los pagos realizados durante el período de (supuesta) insolvencia o de la preparación tardía de los estados financieros anuales.
Para la supuesta evasión de las contribuciones a la seguridad social, basta con el pago tardío de las cotizaciones al seguro médico; a menudo son las instituciones de seguridad social las que inician el procedimiento de insolvencia presentando la correspondiente solicitud.
Asimismo, los típicos delitos conexos de demora en la declaración de insolvencia pueden, por encima de un cierto nivel de sanción, dar lugar a la exclusión de la gestión de la empresa y requerir una defensa profesional.