Fraude (§ 263 StGB) y malversación (§ 266 StGB), así como otros delitos contra la propiedad
Además del robo (§ 242 StGB) y la malversación (§ 246 StGB), el fraude (§ 263 StGB) y el abuso de confianza (§ 266 StGB) tienen especial importancia en la práctica.
Los procedimientos de investigación sobre denuncias de fraude son en muchos casos (especialmente en el ámbito económico o empresarial) ya complicados y extensos desde los hechos del caso, pero también desde la posición jurídica. Dado que una acusación de fraude puede ser formulada con relativa facilidad por la policía y los fiscales, especialmente al principio del procedimiento, una defensa exhaustiva por parte de un abogado no suele ser una alternativa y a menudo incluye detallados escritos. La dogmática del delito de estafa es extensa, existen innumerables sentencias (a veces contradictorias) sobre los delitos de estafa. Un abogado de la defensa debe tener un dominio detallado de la jurisprudencia sobre los elementos del fraude, experiencia fiscal en procesos penales de cuello blanco y, además, ser capaz de comprender rápidamente la situación económica (y a menudo técnica). Como abogados especialistas en derecho penal de cuello blanco, estamos disponibles para asistir a acusados, empresas y víctimas de fraude en acusaciones de fraude.
Fraude (§ 263 StGB), fraude de subvenciones (§ 264 StGB) y otros delitos
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Los abogados penalistas se ocupan casi a diario de las diligencias preliminares por sospecha de fraude o fraude de subvenciones; la relevancia práctica de los distintos tipos de fraude es enorme.
Los tipos de casos en las empresas o en la práctica privada son casi inmanejables en la práctica, por ejemplo, las acusaciones de fraude
- en relación con la relación laboral (por ejemplo, fraude en el tiempo de trabajo, falsificación de referencias al solicitar un puesto de trabajo, bonificaciones obtenidas de forma fraudulenta, otros daños al empleador, etc.
- en el sector sanitario ("fraude de facturación en el sector sanitario"), por ejemplo, por parte de hospitales, médicos o servicios de enfermería,
- en la solicitud y utilización de subvenciones y ayudas,
- en inversiones de capital ("fraude en inversiones de capital"), § 264a StGB
- en el contexto de casos o procedimientos judiciales (el llamado "fraude en los litigios"),
- En proyectos de construcción,
- en el caso de fraude al seguro,
- sobre las órdenes de compra, las entregas y las aceptaciones,
- en la afirmación de reclamaciones, demandas de pago, uso indebido de tarjetas de crédito, etc.
- en el contexto de las relaciones comerciales de cualquier tipo,
- en la obtención de créditos ("fraude crediticio"), § 265b StGB
- Al realizar aplicaciones de cualquier tipo
- en adquisiciones de empresas, due diligences y acuerdos de acciones,
- en el uso de documentos falsificados (a veces con fecha anterior),
- en las apuestas deportivas (fraude en las apuestas)
- sobre el fraude en las prestaciones
- en el fraude informático, etc.
en parte por la mala ejecución/consideración completa, los precios, etc.
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§ El artículo 263 (1) del Código Penal dice lo siguiente:
"El que, con la intención de procurar una ventaja pecuniaria ilícita para sí mismo o para un tercero, dañe la propiedad de otro creando o manteniendo un error con falsos pretextos o distorsionando o suprimiendo hechos verdaderos, será castigado con una pena de prisión no superior a cinco años o con una multa."
Infidelidad (§ 266 StGB)
La deslealtad (§ 266 StGB) desempeña un papel importante sobre todo en la vida económica. El bien jurídico protegido es la propiedad individual del llamado fideicomitente.
Nuestro enfoque como abogados especialistas en derecho penal es el derecho penal de cuello blanco. Uno de los ámbitos más importantes del derecho penal de cuello blanco se refiere a las acusaciones de abuso de confianza en virtud del artículo 266 del Código Penal alemán. El asesoramiento y representación de empresas perjudicadas, pero también la defensa de acusados por sospecha de malversación es una práctica diaria de trabajo de nuestros abogados.
Numerosas ocasiones de procedimientos penales por malversación.
El delito de deslealtad, según el artículo 266 del Código Penal, consiste en unas pocas palabras. Según el Tribunal Constitucional Federal, es "apenas" constitucional. Especialmente con este elemento del delito, es fácil para los fiscales y las autoridades investigadoras criminalizar (a menudo) las acciones empresariales a posteriori -e incluso años después- supuestamente.
Nuestros abogados han defendido y asesorado en numerosas diligencias previas por sospecha de abuso de confianza.
Por ello, sabemos que una gran variedad de circunstancias de hecho pueden ser motivo para iniciar un proceso penal por malversación de fondos. Aparte de algunos casos claros ("el director general mete la mano en la caja de la empresa"), la práctica del derecho penal suele implicar una gran variedad de decisiones empresariales. A menudo se trata de transacciones que en retrospectiva han resultado ser un fracaso o (significativamente) desventajosas para la empresa. Los fiscales suelen alegar años más tarde, después de que el acuerdo haya fracasado, que los directivos de la empresa deberían haber reconocido esta circunstancia en el momento de tomar la decisión comercial (cuando, al fin y al cabo, las perspectivas de éxito o fracaso aún no eran previsibles). En cambio, en la revisión del derecho penal, lo que importa es el momento de la decisión, no el momento del fallo.
Algunos ejemplos de la práctica del derecho penal son:
- Compromisos de crédito fallidos o préstamos concedidos apresuradamente (por ejemplo, por parte de entidades de crédito, pero también de empresas), falta de garantías
- Trabajos jurídicos perjudiciales para la empresa, como compras de empresas, contratos, precios indebidos, falta de contraprestación
- Transacciones propias del consejo de administración o del director general con personas cercanas a él (por ejemplo, familiares)
- Alcalde con respecto a los bienes municipales
- Gastos corporativos innecesarios, ilegales o excesivamente costosos
- Remuneración demasiado alta o injustificada de los miembros del consejo de administración, de los miembros del consejo de supervisión y de los empleados principales, promesas de jubilación punibles ("paracaídas de oro" al dejar la empresa), etc.
- la creación y el mantenimiento de los llamados fondos negros dentro de las empresas y las autoridades.
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Daños e incumplimientos
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Dado que las acusaciones de malversación de fondos suelen producirse en el mundo empresarial, las denuncias de malversación de fondos suelen ascender a cinco o seis cifras o a varios millones de euros. Además de la indeterminación generalmente problemática del propio delito, la determinación de los daños y perjuicios es especialmente difícil. Especialmente en contextos económicos complejos, la cuestión de si existe algún tipo de daño, y cómo podría cuantificarse, es muy exigente en términos de derecho penal. Por ello, en los procesos penales por abuso de confianza se requieren varios dictámenes periciales, y a menudo se produce una verdadera "batalla de peritos".
La cuestión de si se ha producido una infracción penal es especialmente relevante en relación con las denominadas transacciones de riesgo. Hay que tener en cuenta que las decisiones empresariales siempre van acompañadas del riesgo empresarial de que las transacciones correspondientes resulten un fracaso a posteriori. Como abogados defensores experimentados en el ámbito del derecho penal de la malversación, sabemos que las correspondientes acusaciones de los fiscales son a menudo atacables, especialmente en vista de ello. Esto también se aplica al hecho de que la jurisprudencia y la literatura exigen una infracción especialmente grave del deber para una malversación según el artículo 266 del Código Penal. En este punto, las normas del derecho de sociedades se mezclan a menudo de forma inadmisible con las normas del derecho penal.
Marco de la pena por malversación
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Si se cumplen estas condiciones, el art. 266 Abs. 1 del StGB establece como sanción penas de prisión de hasta 5 años o multa. Dependiendo de cada caso, la terminación del procedimiento puede lograrse mediante la defensa adecuada ya en el procedimiento preliminar. Sin embargo, esto requiere la oportuna intervención de un abogado especialista en derecho penal con experiencia.