Fraude (§ 263 StGB) et détournement de fonds (§ 266 StGB) ainsi que d'autres délits contre les biens.

Outre le vol (§ 242 StGB) et le détournement de fonds (§ 246 StGB), la fraude (§ 263 StGB) et l'abus de confiance (§ 266 StGB) revêtent une importance particulière dans la pratique.

Les procédures d'enquête sur les allégations de fraude sont dans de nombreux cas (notamment dans le domaine économique ou entrepreneurial) déjà complexes et étendues du point de vue des faits de la cause, mais aussi de la position juridique. Étant donné qu'une accusation de fraude peut être portée relativement facilement par la police et le ministère public, surtout au début de la procédure, il n'y a souvent pas d'autre solution qu'une défense complète par un avocat, ce qui implique souvent des observations écrites détaillées. La dogmatique de l'infraction de fraude est vaste, il existe d'innombrables jugements (parfois contradictoires) sur les infractions de fraude. Un avocat de la défense doit avoir une maîtrise détaillée de la jurisprudence sur les éléments de la fraude, une expérience des poursuites dans les procédures pénales en col blanc et, en outre, être capable de saisir rapidement la situation économique (et souvent technique). En tant que avocats spécialisés en droit pénal en col blanc, nous sommes disponibles pour assister les défendeurs, les entreprises et les victimes de fraude dans les allégations de fraude.

Fraude (§ 263 StGB), fraude aux subventions (§ 264 StGB) et autres infractions

.
Les avocats de la défense pénale sont confrontés presque quotidiennement à des procédures préliminaires pour suspicion de fraude ou de fraude aux subventions ; l'importance pratique des différents types de fraude est énorme.

Les types de cas dans les entreprises ou dans les cabinets privés sont presque ingérables en pratique, par exemple, les allégations de fraude

en rapport avec la relation de travail (par exemple, fraude sur le temps de travail, références falsifiées lors d'une candidature à un emploi, primes obtenues par fraude, autres dommages à l'employeur, etc.
dans le secteur des soins de santé ("fraude à la facturation dans le secteur des soins de santé"), par exemple, par des hôpitaux, des médecins ou des services de soins infirmiers,
dans la demande et l'utilisation de subventions et d'aides,
dans les investissements en capital ("fraude aux investissements en capital"), § 264a StGB
dans le cadre d'affaires ou de procédures judiciaires (ce que l'on appelle la "fraude au contentieux"),
dans les projets de construction,
dans le cas d'une fraude à l'assurance,
sur les bons de commande, les livraisons et les acceptations,

en partie pour une mauvaise performance/une considération incomplète, des prix, etc.

dans l'affirmation de revendications, de demandes de paiement, d'abus de cartes de crédit, etc.
dans le cadre de relations commerciales de toute nature,
dans l'obtention d'un crédit ("fraude au crédit"), § 265b StGB

en faisant des applications de toute nature
dans les acquisitions d'entreprises, les due diligences et les transactions d'actions,
dans l'utilisation de documents falsifiés (parfois antidatés),
dans les paris sportifs (fraude aux paris)
sur la fraude aux prestations
en matière de fraude informatique, etc.

§ L'article 263 (1) du Code pénal se lit comme suit :

style="text-align : center ;">"Quiconque, dans l'intention de se procurer un avantage pécuniaire illicite pour lui-même ou pour un tiers, porte atteinte au bien d'autrui en créant ou en maintenant une erreur par des prétextes fallacieux ou par la déformation ou la suppression de faits vrais, est puni d'une peine d'emprisonnement de cinq ans au maximum ou d'une amende."

.
Pour autant que toutes les conditions soient effectivement remplies, l'article 263, paragraphe 1, du code pénal prévoit une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans ou une amende, et dans les cas particulièrement graves (qui se produisent quotidiennement dans la vie des affaires) une peine minimale de 6 mois à 10 ans d'emprisonnement.

Infidélité (§ 266 StGB)

La déloyauté (§ 266 StGB) joue un rôle majeur notamment dans la vie économique. Le bien juridique protégé est la propriété individuelle de celui que l'on appelle le fiduciant.

En tant qu'avocats spécialisés en droit pénal, nous nous concentrons sur le droit pénal en col blanc. L'un des domaines les plus importants du droit pénal des cols blancs concerne les accusations d'abus de confiance conformément à l'article 266 du StGB (code pénal allemand). Le conseil et la représentation d'entreprises lésées, mais aussi la défense de prévenus soupçonnés de détournement de fonds est une pratique de travail quotidienne de nos avocats.

Nombreuses occasions de poursuites pénales pour détournement de fonds.

L'infraction de déloyauté au sens de l'article 266 du StGB ne comporte que quelques mots. Selon la Cour constitutionnelle fédérale, elle est "tout juste" constitutionnelle. En particulier avec cet élément de l'infraction, il est facile pour les procureurs et les autorités chargées des enquêtes de criminaliser (souvent) les actions des entrepreneurs avec du recul - et même des années plus tard - supposément.

Nos avocats ont défendu et conseillé dans de nombreuses procédures préliminaires pour suspicion d'abus de confiance.

Par conséquent, nous savons qu'une grande variété de circonstances factuelles peut justifier l'ouverture d'une procédure pénale pour détournement de fonds. En dehors de quelques cas bien précis ("le directeur général met la main à la poche"), la pratique du droit pénal implique souvent une grande variété de décisions commerciales. Sont souvent concernées les transactions qui, avec le recul, se sont révélées être un échec ou (significativement) désavantageuses pour l'entreprise. Les procureurs allèguent souvent des années plus tard (), après l'échec de l'opération, que les dirigeants de l'entreprise auraient dû s'en rendre compte au moment de la décision commerciale (lorsque, après tout, les perspectives de succès ou d'échec n'étaient pas encore prévisibles). Dans la revue de droit pénal, en revanche, c'est le moment de la décision qui importe, et non celui de l'échec.

Voici quelques exemples tirés de la pratique du droit pénal :

Des engagements de crédit non tenus ou des prêts accordés à la hâte (par exemple par des établissements de crédit, mais aussi des entreprises), des garanties manquantes

Les opérations juridiques préjudiciables à l'entreprise, telles que les achats de l'entreprise, les contrats, les prix abusifs, le manque de considération

Les transactions en soi du conseil d'administration ou du directeur général avec des personnes qui lui sont proches (par exemple, des membres de la famille)

Maire en ce qui concerne les biens municipaux

Des dépenses d'entreprise inutiles, illégales ou excessivement coûteuses

Rémunération trop élevée ou injustifiée des membres du conseil d'administration, du conseil de surveillance et des employés dirigeants, promesses de retraite punissables ("parachutes dorés" lors du départ) etc.

la création et le maintien de fonds dits noirs au sein des entreprises et des autorités.

Dommages et manquement aux obligations

.
Étant donné que les allégations de détournement de fonds sont généralement formulées dans le monde des affaires, elles atteignent souvent des montants à cinq ou six chiffres ou de l'ordre de plusieurs millions d'euros. Outre l'indétermination généralement problématique de l'infraction elle-même, la détermination des dommages et intérêts est particulièrement difficile. En particulier dans des contextes économiques complexes, la question de savoir s'il y a un quelconque dommage, et comment celui-ci pourrait être quantifié, est très exigeante en termes de droit pénal. Très souvent, dans le cadre d'une procédure pénale pour abus de confiance, plusieurs expertises sont donc nécessaires, et il n'est pas rare qu'une véritable "bataille d'experts" ait lieu.

La question de savoir si un manquement à une obligation pénale a été commis est particulièrement pertinente en ce qui concerne les "transactions à risque". Il convient de noter que les décisions entrepreneuriales s'accompagnent toujours du risque entrepreneurial que les transactions correspondantes s'avèrent rétrospectivement un échec. En tant que avocats de la défense expérimentés dans le domaine du droit pénal de la malversation, nous savons que les accusations correspondantes des procureurs sont souvent attaquables, surtout au vu de cette situation. Cela vaut également pour le fait que la jurisprudence et la littérature exigent une violation particulièrement grave des obligations pour un détournement de fonds au sens de l'article 266 du Code pénal. A ce stade, les normes du droit des sociétés sont souvent mélangées de manière inadmissible avec les normes du droit pénal.

Cadre de la sanction pour détournement de fonds

.
Si ces conditions sont remplies, le § 266 Abs. 1 StGB prévoit comme sanction un emprisonnement jusqu'à 5 ans ou une amende. Selon le cas, la fin de la procédure peut être obtenue par la défense du droit dès la procédure préliminaire. Toutefois, cela nécessite l'intervention en temps utile d'un avocat spécialisé en droit pénal expérimenté.

Übersicht Rechtsgebiete